Условие задачи
В сентябре 2011 года ООО «Форум» отгрузило продукцию собственного производства на сумму 236 000 руб., в том числе НДС 36 000 руб. Фактическая себестоимость продукции 110 000 руб. Покупатель вернул продукцию, так как ее качество не соответствует условиям договора:
1 вариант – в ноябре 2011 года;
2 вариант – в апреле 2012 года.
Определить сумму НДС к уплате в бюджет. Рассчитать налогооблагаемую прибыль и сумму налога на прибыль. Исчислить суммы налоговых доходов и расходов после возврата продукции. Составить бухгалтерские проводки, отражающие хозяйственные операции в данной ситуации.
Решение:
Фрагмент решения
В соответствии со статьями 171, 172 НК РФ при возврате или отказе от товаров у продавца возникает право на вычет. Получить его можно ......
...
...
ПРОДОЛЖЕНИЕ РЕШЕНИЯ ДОСТУПНО В ПОЛНОЙ ВЕРСИИ
...
...
Основанием для вычетов в пункте 1 статьи 172 НК названы счета-фактуры. В специальных случаях, поименованных в пунктах 3, 6-8 статьи 171 НК РФ вычеты возможны ....
...
...
ПРОДОЛЖЕНИЕ РЕШЕНИЯ ДОСТУПНО В ПОЛНОЙ ВЕРСИИ
...
...
Рассмотрим пример отражения в бухгалтерском учете продавца операции по возврату бракованного товара, не признаваемой покупателем "обратной" реализацией.
1 Вариант
Сентябрь 2011 года
Дт 62 Кт 90-1 - Признана ......
...
...
ПРОДОЛЖЕНИЕ РЕШЕНИЯ ДОСТУПНО В ПОЛНОЙ ВЕРСИИ
...
...
